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HSA 拠出額計算機 2027.
本人のみまたは家族補償の 2026 年・2027 年の HSA 拠出上限を、55 歳以上の追加拠出、月割り、最終月ルール、雇用主の拠出、節税額とあわせて求めます。
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2027 年の HSA 拠出上限
| 項目 | 2026 | 2027 |
|---|---|---|
| 本人のみの補償 | 4,400 ドル | 4,500 ドル |
| 家族補償 | 8,750 ドル | 9,000 ドル |
| 55 歳以上の追加拠出 | 1,000 ドル | 1,000 ドル |
| HDHP の最低免責額（本人 / 家族） | 1,700 / 3,400 ドル | 1,750 / 3,500 ドル |
| HDHP の自己負担上限（本人 / 家族） | 8,500 / 17,000 ドル | 8,700 / 17,400 ドル |
2027 年の金額は IRS の Rev. Proc. 2026-24、2026 年は Rev. Proc. 2025-19 によります。1,000 ドルの追加拠出は法律で定められ、インフレ調整されません。雇用主の拠出（カフェテリアプラン経由を含む）も本人の拠出と同じ上限に含まれます。
あといくら拠出できるか計算する
- 年と高免責額医療プラン（HDHP）の補償を選びます。本人のみ、またはプランが本人と少なくとも 1 人を補償するなら家族です。
- 12 月 31 日までに 55 歳になるなら 55 歳以上にチェックし、毎月 1 日に対象となる月数を入力します。
- 給与天引きや直接の拠出額と、雇用主の拠出額を入力すると、残りの枠、超過額、節税見込みがすぐに表示されます。
例：2027 年の家族補償、56 歳、通年で対象：9,000 + 1,000 = 10,000 ドル。給与から 4,000 ドル、雇用主から 1,500 ドル拠出済みなら、残り 4,500 ドルです。本人のみの補償で 6 月から（7 か月）対象になった場合、月割りの上限は 4,500 × 7 / 12 = 2,625 ドルです。
最終月ルール、超過拠出、節税
- 最終月ルール：12 月 1 日に対象であれば 1 年分の上限まで拠出できますが、翌年 12 月 31 日まで対象であり続ける必要があります。そうでないと超過分は課税所得となり、10 % の追加税がかかります。
- 拠出しすぎた場合、超過分は口座に残る年ごとに 6 % 課税されます。申告期限までに超過分と運用益を HSA の管理会社に引き出してもらいましょう。
- 節税：拠出は連邦所得税から控除され、給与天引きなら 7.65 % の社会保障税と Medicare 税もかかりません。22 % ブラケット、州税 5 % で給与から 3,000 ドル拠出すると約 1,039.50 ドルの節税です。カリフォルニア州とニュージャージー州は HSA 拠出に課税します。
- Medicare：Medicare のいずれかのパートに加入している月の分は拠出できません。
HSA への拠出は ACA の保険料税額控除に使う所得も減らします。ACA 補助金計算機をご覧ください。ブラケットは税率ブラケット計算機で、長期の貯蓄は退職積立の予測で比較できます。
制限と対応形式
入力内容はお使いの端末で処理されます。
英語の技術説明
Federal rules only: check your state’s treatment and any month with Medicare yourself. Spouses sharing family coverage must split the limit between them. Not tax advice. Nothing is uploaded.
Limits from IRS Rev. Proc. 2026-24 (2027: $4,500 / $9,000, HDHP minimum deductible $1,750 / $3,500, out-of-pocket maximum $8,700 / $17,400) and Rev. Proc. 2025-19 (2026); $1,000 catch-up; monthly proration and the testing period of the last-month rule.
2027 family coverage, age 56, eligible all year: $9,000 + $1,000 catch-up = $10,000; with $4,000 through payroll and $1,500 from the employer, $4,500 can still be added.
よくある質問
2027 年の HSA 上限は？
本人のみの補償で 4,500 ドル、家族補償で 9,000 ドル、55 歳以上はさらに 1,000 ドルです（IRS Rev. Proc. 2026-24）。
雇用主の拠出も上限に含まれますか？
含まれます。その年に HSA に入るお金（給与天引き、直接の入金、雇用主の資金）はすべて一つの上限を共有します。
夫婦とも追加拠出できますか？
2 人とも 55 歳以上で対象であれば可能ですが、追加拠出はそれぞれ本人名義の HSA に入れる必要があります。家族の上限そのものは夫婦で分け合います。
2027 年分の拠出はいつまで？
2027 年分の申告期限（通常は 2028 年 4 月中旬）までです。各拠出がどの年の分かを管理会社に伝えてください。