無料 · 金融計算
米国連邦所得税ブラケット計算機 2026 / 2027.
2026 年または 2027 年に米国連邦税のどのブラケットに入るか、ブラケットごとの税額、限界税率と実効税率、2027 年のインフレ調整で税額がどれだけ変わるかを確認できます。
Loading the calculator…
自分は米国連邦税のどのブラケット？
- 2026 年（IRS の公式値）または 2027 年（公表までは予測値）と申告区分を選びます。
- 年間の総収入と、従来型 401(k)、HSA、控除対象 IRA などの税引き前拠出を入力します。
- 標準控除のままにするか、項目別控除を選んで合計を入力します。
結果には課税所得、ブラケットごとの税額、限界税率（最後の 1 ドルにかかる税率）、実効税率（総税額 ÷ 総収入）が表示されます。例：独身、2026 年の収入 85,000 ドル → 標準控除 16,100 ドル差し引き後の課税所得 68,900 ドル、税額 9,870 ドル、22 % ブラケット、実効税率 11.61 %。
2026 年のブラケットと 2027 年の予測
| 税率 | 独身 2026 | 夫婦合算申告 2026 | 独身 2027（予測） |
|---|---|---|---|
| 10 % | 12,400 ドルまで | 24,800 ドルまで | 12,800 ドルまで |
| 12 % | 50,400 ドルまで | 100,800 ドルまで | 52,025 ドルまで |
| 22 % | 105,700 ドルまで | 211,400 ドルまで | 109,125 ドルまで |
| 24 % | 201,775 ドルまで | 403,550 ドルまで | 208,325 ドルまで |
| 32 % | 256,225 ドルまで | 512,450 ドルまで | 264,550 ドルまで |
| 35 % | 640,600 ドルまで | 768,700 ドルまで | 661,375 ドルまで |
| 37 % | それ以上 | それ以上 | それ以上 |
2026 年の標準控除：独身 16,100 ドル、夫婦合算申告 32,200 ドル、世帯主 24,150 ドル（Rev. Proc. 2025-32）。2027 年の予測は 16,600 ドル、33,200 ドル、24,900 ドル。2027 年のブラケットはインフレデータに基づく Thomson Reuters Checkpoint の予測で、IRS が正式な文書を公表したら（2026 年 10 月末か 11 月の見込み）ページを更新します。
限界税率と実効税率
上のブラケットは、その基準額を超えた部分にしか課税しません。2026 年に収入 85,000 ドルの独身者では、課税所得のうち 22 % がかかるのは 18,500 ドルだけで、残りは 10 % と 12 % のため実効税率は 11.61 % です。1,000 ドルの昇給で増える連邦所得税は 220 ドルで、給与全体の 22 % ではありません。
税引き前の拠出は限界税率で課税所得を減らします。従来型 401(k) に 10,000 ドル拠出すると、上の例の税額は 9,870 ドルから 7,670 ドルになります。給与期間の換算は総支給額コンバーター、手取りは給与シミュレーターで確認できます。チップや残業代も No Tax on Tips & Overtime 計算機で控除対象になる場合があります。
制限と対応形式
入力内容はお使いの端末で処理されます。
英語の技術説明
Ordinary income tax only: capital-gains rates, credits, AMT, self-employment and state taxes are not included. 2027 figures are a projection until the IRS publishes them (expected late October or November 2026). Not tax advice.
2026 brackets and standard deductions from IRS Rev. Proc. 2025-32; 2027 projection by Thomson Reuters Checkpoint (11 September 2026), labelled as projected. Four filing statuses, extra deduction for age 65+ or blindness, side-by-side 2026/2027 comparison.
Single, $85,000 in 2026: taxable income $68,900 after the $16,100 standard deduction; tax $9,870 (22 % bracket, 11.61 % effective rate).
よくある質問
2027 年の税率ブラケットは？
2026 年 10 月 16 日時点で IRS は未公表でした。ここで使う予測（Thomson Reuters Checkpoint）では、独身の 10 % ブラケットは 12,800 ドルまで、37 % は 661,375 ドル超、標準控除は 16,600 ドルです。公式値が出るまで「projected」と表示します。
上のブラケットに入ると手取りが減りますか？
減りません。高い税率がかかるのは基準額を超えた部分だけなので、収入が増えれば連邦所得税を払った後の金額も必ず増えます。
どの所得が含まれますか？
通常所得（給与、自営業の利益、利息、短期の売却益）です。長期キャピタルゲインと適格配当は独自の税率（0/15/20 %）のためここでは計算せず、税額控除、州税、代替ミニマム税も含みません。
項目別控除を選ぶべき？
住宅ローン利息、上限内の州・地方税、寄付などの合計が標準控除を上回る場合だけです。合計が少ないと計算機が知らせます。